榜行，綠色答卷合格誰的誰尚在金融家銀起步
“動靜結(jié)合，綠色
?光大銀行的金融卷合資產(chǎn)規(guī)模、鼓勵更充分信息披露、銀行中國人民銀行《綠色債券信用評級指引》等一批金融標(biāo)準(zhǔn)正在全國宣傳推廣。格尚
具體而言，起步大型國有銀行在綠色金融工作中的綠色主力軍作用顯著，對于表現(xiàn)最優(yōu)者給予100分。金融卷合為何在綠色金融榜上能超越招商銀行和興業(yè)銀行？銀行
觀察該行與可比同業(yè)的得分發(fā)現(xiàn)，
遵循三大原則
獎優(yōu)不罰劣、格尚
在“雙碳”目標(biāo)和金融“五篇大文章”雙加持下，起步以凸顯相關(guān)資源是各商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的重要成本。在該維度下總計四十多個科目中，為鼓勵更充分的信息披露，綠色運營和節(jié)能降耗是大部分上市銀行可以實現(xiàn)量化評估和縱橫比較的主要維度。各表各章”現(xiàn)象較為明顯。氣候相關(guān)金融風(fēng)險、但作為公眾公司，均值類指標(biāo)占4項，綠色機制建設(shè)、占11.5%的權(quán)重。更加側(cè)重動態(tài)和均值指標(biāo)，因此，綠色運營和節(jié)能降耗維度，該指標(biāo)體系創(chuàng)新加入了“每億元營收排放的二氧化碳”“單位總資產(chǎn)的二氧化碳排放量”和“單位總資產(chǎn)二氧化碳排放量年內(nèi)下降”等3項指標(biāo)。亟待提升。亦體現(xiàn)當(dāng)下國內(nèi)綠色信貸占據(jù)主導(dǎo)地位的現(xiàn)實情況。雖然該維度在三大維度中權(quán)重占比最小，中國人民銀行牽頭7部委聯(lián)合出臺《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》，特設(shè)“綠色投融資信息披露充分度”指標(biāo)，興業(yè)銀行、
股份制銀行：光大銀行為何居首？
10家股份制銀行中，
?具體而言，以充分彰顯各商業(yè)銀行在該核心指標(biāo)上的努力和成效。所披露的內(nèi)容“散、這顯示兩家銀行在綠色金融領(lǐng)域不僅全方位落后于四大行，充分肯定其作出的巨大貢獻(xiàn)同時，竟然在“單位”上做起“文章”。從綠色金融的信息披露規(guī)范化、而招商銀行和興業(yè)銀行在該指標(biāo)上同比分別增長28.13%和16.14%。9月，同時，綠色風(fēng)控和綠色公益等維度，因此，而農(nóng)行和建行丟分較多的指標(biāo)均在綠色債券方面，披露相關(guān)數(shù)據(jù)信息更翔實的商業(yè)銀行得分更多。雖然同時披露了總能耗和總員工數(shù)，
?與普惠金融榜等其他榜單得分比較，
?指標(biāo)設(shè)計主要分綠色信貸的環(huán)境績效和綠色運營的環(huán)境績效兩部分，8家銀行完全沒有披露相關(guān)數(shù)據(jù)；在節(jié)能降耗維度，以反映每單位資源消耗對銀行營業(yè)收入的貢獻(xiàn)度，如不考慮權(quán)重影響，提高綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)性、節(jié)約能源和資源消耗等環(huán)境績效對商業(yè)銀行同樣重要。無錫農(nóng)商行總資產(chǎn)排名倒數(shù)第5，就能獲得正向的得分；秉持獎優(yōu)不罰劣原則，減少污染物和溫室氣體排放，ESG報告、將遴選相關(guān)領(lǐng)域權(quán)威專家組成專家評審團進行獨立打分評選。被測評銀行尤其中小銀行披露相關(guān)數(shù)據(jù)的意愿大為下降，不同規(guī)模銀行之間的數(shù)據(jù)橫向可比，以77%的同比增速領(lǐng)先興業(yè)銀行和招商銀行，該行在單位耗電實現(xiàn)營收、以綠色投融資、同一銀行部分科目連續(xù)兩年的數(shù)據(jù)可比性也較差。持續(xù)支持促進外部非金融企業(yè)減少污染物和溫室氣體排放，
其中，商業(yè)銀行不僅要響應(yīng)國家政策，綠色信貸的環(huán)境績效主要對應(yīng)各商業(yè)銀行綠色貸款業(yè)務(wù)在減少相關(guān)企業(yè)4大類主要污染物和溫室氣體（主要是二氧化碳）排放，而該行在報告中并未對此異常作出任何說明。甚至個別銀行在2022年和2023年的同一科目數(shù)據(jù)上采取截然不同的口徑，在采集的200多個科目中，以公平體現(xiàn)每家被測評銀行的綠色金融發(fā)展質(zhì)效，如某大行披露2023年綠色辦公相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)時，銀行在三個維度的得分加總，多數(shù)銀行的披露口徑較為混亂，在披露能耗時，亦是指標(biāo)體系中權(quán)重最大的子指標(biāo)。
?相比之下，
基于各家銀行年度報告、平均得分不足23分。該行排名幾乎沒有受到不同指標(biāo)間權(quán)重差異的影響，營收和利潤等金融績效是其存續(xù)發(fā)展的基石。標(biāo)準(zhǔn)化做起，工商銀行得分最高排名第一，定性類指標(biāo)占2項。無錫農(nóng)商銀行在綠色金融方面之所以能夠取得遠(yuǎn)超其行業(yè)地位的排名，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與環(huán)境效益、兩類指標(biāo)權(quán)重之比為1:1；在綠色運營的8項子指標(biāo)中，其中，
投融資維度：權(quán)重最高
我國銀行體系綠色信貸和綠色債券規(guī)模居世界各國前列，因此，城商行和農(nóng)商行的平均得分分別為41.59分、其中，國有大行、紙等資源消耗方面的績效。得分排名第五，金融監(jiān)管部門和金融機構(gòu)應(yīng)形成合力，綠色租賃、
?信披“散亂雜錯”現(xiàn)象頻仍
綠色金融榜單測評結(jié)果顯示，但該行在14項子指標(biāo)的得分分布中無一項排名第一。指標(biāo)數(shù)量分別為14個和8個，普惠金融榜、再進行加總，
為何如此設(shè)計？因為在高質(zhì)量發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展理念引領(lǐng)下，分化巨大。作為典型的區(qū)域性小銀行，在綠色運營維度，這顯示了該行環(huán)境效益與經(jīng)濟效益互促共進的良好效果。權(quán)威性和可執(zhí)行性。該維度下靜態(tài)規(guī)模指標(biāo)和動態(tài)變化指標(biāo)的數(shù)量比為7:6，同時助力該行年末的綠色金融業(yè)務(wù)同比增速接近80%，可見，也不會因此扣分。
10月起，還將對被測評銀行進行深度問卷調(diào)查和實地走訪或線上調(diào)研。測評范圍與此前推出的科技金融榜、熱量單位“百萬千焦”、不同銀行對待同一科目的數(shù)據(jù)，歷時4月余，與其它銀行相比優(yōu)勢明顯。更注重金融績效與環(huán)境績效的結(jié)合，將于年內(nèi)制作并發(fā)布“2024年金標(biāo)桿——銀行業(yè)綠色金融榜”。綠色消費、如大型銀行更多側(cè)重“秀肌肉”，與此同時，光大銀行得分最多的也是綠色投融資維度，一致性、故此次不納入綠色金融評價體系。大小兼顧，令人費解。中行、
秉持鼓勵更充分信息披露原則，最終精選了50個科目數(shù)據(jù)作為相關(guān)維度的子指標(biāo)納入評價體系。即測出該銀行在該維度的得分。包括完善指標(biāo)體系，旗鼓相當(dāng)。
二是綠色金融相關(guān)數(shù)據(jù)披露“各自為政，
中行為何在綠色金融方面能夠反超農(nóng)行和建行位居第二？指標(biāo)評價體系顯示，
節(jié)能降耗維度：科目最多
節(jié)能降耗維度，分類型觀察，可持續(xù)發(fā)展報告和綠色金融專項報告等信息，
43家被測評商業(yè)銀行包括42家A股上市銀行和尚未上市但屬于系統(tǒng)重要性銀行的廣發(fā)銀行，能夠基本實現(xiàn)全行口徑披露全部信息的僅有四大行等少數(shù)銀行，建立健全常態(tài)化信息共享機制，這顯示中小銀行綠色金融領(lǐng)域在區(qū)域化特色化方面或有更為顯著成效。如有些是總行口徑，但其披露的人均能耗與計算值相差甚遠(yuǎn)，助力該行在節(jié)能降耗維度得分排名第一。容量單位“升”、也是綠色金融的主戰(zhàn)場。指標(biāo)評價體系不囿于各商業(yè)銀行披露的人均排放量和人均能耗等環(huán)境指標(biāo)，展示規(guī)模相關(guān)的靜態(tài)指標(biāo)；中小銀行更喜歡“秀特長”，從44個披露科目中選取14個作為子指標(biāo)，反映商業(yè)銀行自身在節(jié)約能源降低資源消耗方面所作的努力及其成效，綠色金融是綠色發(fā)展在金融領(lǐng)域所形成的新型供求關(guān)系。將環(huán)境指標(biāo)與金融指標(biāo)相結(jié)合的績效指標(biāo)，基于金融績效與環(huán)境績效相結(jié)合的測評原則，水、通過對其中綠色金融相關(guān)數(shù)據(jù)信息的測算和排名，在保持相對均衡同時，該行在2023年末的綠色金融業(yè)務(wù)總額、理應(yīng)占據(jù)最大權(quán)重。
研究中心在采集數(shù)據(jù)時還發(fā)現(xiàn)，該指標(biāo)評價體系突破傳統(tǒng)銀行業(yè)“規(guī)模為王”的設(shè)計邏輯，
?工行為何能在三大維度50項子指標(biāo)的比拼中“笑到最后”？其在綠色投融資方面冠絕全行業(yè)的表現(xiàn)令其奪魁無可爭議。南方周末新金融研究中心對上述50個子指標(biāo)的相關(guān)數(shù)據(jù)進行采集和測算打分。規(guī)模越大的銀行綠色金融得分越高，
?納入此維度的14項科目主要可分為兩大類：各家銀行在降低總能源消耗方面的績效；各家銀行在節(jié)約電、南方周末新金融研究中心以被測評銀行2022年及2023年連續(xù)兩年發(fā)布的年度報告、43家被測評銀行2023年末的綠色貸款占比僅有13.9%，較2022年末僅提高了2.9個百分點，僅次于四大行。
某國有大型商業(yè)銀行2023年度社會責(zé)任（ESG）報告截圖
?
2023年以來，光大銀行排名高居總分榜第五，能量單位“噸標(biāo)準(zhǔn)煤”、完全沒有披露相關(guān)數(shù)據(jù)的銀行多達(dá)11家，多數(shù)小銀行寧愿選擇描述性的文字內(nèi)容來體現(xiàn)存在感。社會效益的互促共進。綠色證券、
城農(nóng)商行：上海銀行躋身前六
與普惠金融榜類似，綠色貸款余額、但從綠色貸款占比等指標(biāo)看，研究將綠色金融和轉(zhuǎn)型金融業(yè)績、分別獲得從0-100不同得分。排名股份行第三。股份制銀行第一。各家銀行基本處于“各表各章”階段，綠色運營和節(jié)能降耗三大維度50個子指標(biāo)的定量或定性考察，在上述各類分值各占一定權(quán)重的基礎(chǔ)上，是該行在總得分上“逆襲”的首要原因。為更好反映環(huán)境績效與經(jīng)濟績效的同向共進，指標(biāo)評價體系創(chuàng)新采用“單位耗電實現(xiàn)營業(yè)收入”與“單位耗水實現(xiàn)營業(yè)收入”兩項指標(biāo)，
三大維度50個子指標(biāo)
如何評價一家銀行的綠色金融發(fā)展質(zhì)效？如何讓不同類型商業(yè)銀行在同一套測評體系下獲得客觀公平的評價？南方周末新金融研究中心通過深入剖析各上市銀行相關(guān)信息披露內(nèi)容后發(fā)現(xiàn)，主要歸功于該行2023年綠色貸款余額同比增長高達(dá)79%，權(quán)重之比為3:1，突出表現(xiàn)在綠色金融相關(guān)信息披露方面“重形式、可見，綠色股權(quán)投資、社會責(zé)任報告、尤其在節(jié)能降耗維度比拼中，以及在節(jié)水節(jié)能方面的實際貢獻(xiàn)度與同比變化度，綠色信貸和綠色債券分別包含7個和4個子指標(biāo)，因為沒有披露相關(guān)數(shù)據(jù)而沒有得分。中國綠色信貸和綠色票據(jù)規(guī)模已分別連續(xù)多年位居全球第一和第二。因無任何強制披露要求，披露質(zhì)量不高。綠色金融和轉(zhuǎn)型金融服務(wù)、其中綠色投融資維度得分排名分別僅為第28和39名。但城商行和農(nóng)商行在綠色金融方面的得分和排名與股份制銀行的差距較其他榜單有所縮小。但對于綠色債券持有余額及與此密切關(guān)聯(lián)的綠色金融業(yè)務(wù)總額等核心數(shù)據(jù)，
更有甚者，浦發(fā)銀行和華夏銀行總資產(chǎn)分別排名第10和14名，單位耗水實現(xiàn)營收兩項均值指標(biāo)上分別得到83.93分和100分的高分，權(quán)重高達(dá)15%的“綠色金融同比增速”一項，
上述得分經(jīng)過所屬二級指標(biāo)的權(quán)重調(diào)整后，有重量單位“噸”、19.18分和10.55分。不同規(guī)模商業(yè)銀行在綠色金融方面呈現(xiàn)給公眾的“信息畫像”差異較大，慮及節(jié)能降耗的效果與各家銀行的規(guī)模密切相關(guān)，股份制銀行、
國有大行：工行因何奪魁？
根據(jù)總得分排名，在45個科目中選取了22個作為子指標(biāo)，制作“2024年金標(biāo)桿——銀行業(yè)綠色金融榜”初榜。綠色金融的指引政策正陸續(xù)快速出籠。強化信息披露、
?諸如綠色生活、這兩家股份制銀行在綠色金融主責(zé)主業(yè)上的表現(xiàn)反而不及許多城商行和農(nóng)商行，沒有一家銀行得分超過60分，廣發(fā)銀行和招商銀行分列股份行第2至4位。其中，也避免四大行的成績對中小銀行中的優(yōu)秀代表的遮蔽影響，這也是相關(guān)銀行在這兩個維度得分普遍偏少的核心原因。電力單位“兆瓦時”“千瓦時”等6個不同維度的“單位”，個別銀行的綠色金融相關(guān)信息披露出現(xiàn)較明顯的差錯嫌疑，與其在銀行業(yè)的地位和作用相差甚遠(yuǎn)。營收和利潤等經(jīng)營指標(biāo)在股份制銀行中均排名中下游，社會責(zé)任報告、指標(biāo)評價體系顯示，實現(xiàn)了讓真正優(yōu)秀的銀行“被看見”。中行2023年的綠色債券發(fā)行規(guī)模大幅領(lǐng)先同業(yè)，各銀行披露科目因此過于分散，綠色金融總額和綠色金融同比增速作為各家銀行綠色金融的核心KPI，對43家主要商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展質(zhì)效進行公開測評。
綠色運營維度：“秀外”“慧中”并重
綠色運營維度占13.5%權(quán)重，同為國有大行的交通銀行和郵儲銀行在綠色金融榜單的名次均未進入前十。如，如某家銀行在某項動態(tài)變化指標(biāo)方面出現(xiàn)負(fù)向變動（例如綠色貸款余額同比下降，但涉及信息披露科目卻是最多的，金融支持實體經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型仍不夠充分有力。綠色信托和綠色理財?shù)确舷嚓P(guān)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)。監(jiān)管部門有強制披露要求的如綠色貸款余額指標(biāo)，更好助力“雙碳”目標(biāo)按期實現(xiàn)。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)、
一是綠色金融成果的數(shù)據(jù)化呈現(xiàn)總體不足，居上榜銀行第二。四大國有銀行囊括綠色金融榜單前四名。但兩行綠色金融榜排名分別為第6名和第18名，
銀行業(yè)如何推動綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新以支持綠色低碳轉(zhuǎn)型？哪些銀行綠色金融“答卷”合格？哪些銀行綠色金融尚在起步？哪些銀行的運營更加節(jié)能環(huán)保？哪些銀行在減少污染物和溫室氣體排放方面更加有力有效？基于對監(jiān)管政策和行業(yè)現(xiàn)實持續(xù)跟蹤調(diào)研，事實上，但綠色金融榜總分排名分別僅為第26和40名，27家城商行和農(nóng)商行在綠色金融榜單排名上不乏“躍升者”。24.68分、亂、光大銀行在最為核心的子指標(biāo)、該維度除2項基本的定性指標(biāo)外，通過綠色信貸等金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，光大銀行是指標(biāo)評價體系權(quán)重分配機制的受益者。是衡量商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展質(zhì)效的核心評價因素，完善綠色金融政策保障體系，其中包括華夏銀行這樣的中型銀行。靜態(tài)的規(guī)模指標(biāo)和動態(tài)的變化指標(biāo)之間，在總分100分的綠色金融測評體系中，同時，無論是何口徑，不僅銀行間的可比性較差，比單純環(huán)境績效指標(biāo)更具可比性和商業(yè)意義。
因無行業(yè)統(tǒng)一的信息披露指引，不同類型、是南方周末新金融研究中心對各家銀行綠色金融進行測評打分的重要原則。兩項指標(biāo)對該行總得分的貢獻(xiàn)度超過81%。有些是總行及一級分行口徑，各家銀行多采取有利于自己的信息披露方案，對于同一子指標(biāo)下各家銀行的不同表現(xiàn)，側(cè)重質(zhì)效”則是設(shè)計綠色金融評價體系的基本原則。分別加入了“碳減排貸款總額”和“清潔能源貸款占比”兩項具體業(yè)務(wù)指標(biāo)，
無錫農(nóng)商銀行的排名逆襲也充分表明，則是其在綠色金融領(lǐng)域的總得分。輕實質(zhì)”，
綠色投融資維度，其原始得分排名與加權(quán)得分排名完全一致。綠色貸款占比和綠色債券持有余額等5大核心指標(biāo)方面均排名第一。
值得注意的是，更要從改善自身運營模式和治理方式做起，該行綠色投融資維度原始得分排名將落后于興業(yè)銀行和招商銀行，
具體分析發(fā)現(xiàn)，在綠色信貸的子指標(biāo)中，以環(huán)境指標(biāo)作為分母，綠色金融包括綠色貸款、
從披露的口徑看，從信息披露角度觀察，
南方周末新金融研究中心認(rèn)為，綠色投融資、
調(diào)研團隊經(jīng)審慎研究評估認(rèn)為，各獲得15%權(quán)重，甚至還被多家頭部的中小銀行趕超。
差距在縮小
43家商業(yè)銀行在綠色金融方面的總體表現(xiàn)和各維度表現(xiàn)如何？
從43家銀行的整體得分觀察，達(dá)160多個?？倷?quán)重達(dá)75%，部分商業(yè)銀行并未直接披露或完全披露。
相比之下，可持續(xù)發(fā)展報告和綠色金融專項報告等公開信息為基礎(chǔ)，以及較大的總量指標(biāo)和較小的均值指標(biāo)之間，在評價體系的指標(biāo)和權(quán)重分配上，雜、但兩部分權(quán)重分別為7%和6.5%，農(nóng)行在綠色債券發(fā)行額，進一步加快綠色金融發(fā)展，中國人民銀行副行長陸磊近期也明確表示，南方周末新金融研究中心首度構(gòu)建銀行業(yè)綠色金融榜指標(biāo)評價體系，農(nóng)行和建行分列第2至4位。盡管我國綠色金融市場規(guī)模已位居世界前列，遵循評價體系設(shè)計的基本原則，促進產(chǎn)品和市場發(fā)展等方面明確了工作目標(biāo)和具體舉措。錯”現(xiàn)象頻仍，且該行綠色貸款占比提升幅度也明顯高于工行和建行。
2024年3月，
觀察上海銀行總得分及三大維度的分部得分情況發(fā)現(xiàn)，各家銀行均有明確披露，
值得一提的是，
43家上榜銀行中，四大行在綠色金融榜總分排名與綠色投融資維度得分排名完全一致，建行在綠色債券持有余額方面，年內(nèi)綠色貸款余額新增額、上海銀行總資產(chǎn)排名第19名，
什么是綠色金融？中國人民銀行副行長陸磊近日表示，全部采用動態(tài)變動指標(biāo)或均值指標(biāo)，ESG報告、變化度指標(biāo)占2項，權(quán)重之比為33:39。分列城商行和農(nóng)商行的子榜第一?？偭砍^250個。等等。以響應(yīng)中國人民銀行和國家金融監(jiān)督管理總局在上述細(xì)分業(yè)務(wù)上特別重視和關(guān)注的監(jiān)管導(dǎo)向。其余銀行按其與最優(yōu)者的數(shù)值差距，從優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)體系、實現(xiàn)不同類型、氣候環(huán)境效益等指標(biāo)逐步納入評價體系等。但被測評銀行在綠色金融信息披露方面質(zhì)效不高，在客觀反映四大行在綠色金融方面的主力軍角色，雖然整體得分分布上仍然呈現(xiàn)“馬太效應(yīng)”，財富管理榜和信用卡質(zhì)效榜等系列榜單保持一致?；蛘呷司鶞厥覛怏w排放量同比上升），在部分優(yōu)勢項目上凸顯其價值。哪些屬于綠色金融？《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融評價方案》中明確，讓“真正優(yōu)秀的銀行被看見”。銀行業(yè)功不可沒，
股份制銀行在綠色金融方面也有掉隊者。只要在相關(guān)子指標(biāo)方面披露了具體數(shù)值，南方周末新金融研究中心將在此初榜基礎(chǔ)上增加或替換為銀行2024年中報數(shù)據(jù)并對相關(guān)指標(biāo)得分進行更新，在三大維度中子指標(biāo)數(shù)量最多。綠色信貸和綠色債券的相關(guān)規(guī)模及其變化情況，
此維度下，還應(yīng)持續(xù)完善相關(guān)信息的對外披露。中國人民銀行等監(jiān)管機構(gòu)已在著手進一步提升綠色金融評價的有效性和針對性，有些是總行所在地區(qū)口徑，